Uma nova proposta da UE poderia potencialmente minar o imposto sobre a riqueza previsto na Caixa 3 dos Países Baixos, permitindo aos investidores ricos abrigar os seus ganhos numa empresa enquanto os aforradores comuns pagam 36% ao ano sobre os seus ganhos.
Um plano da UE para facilitar o investimento poderia significar uma carga fiscal muito menor para as pessoas que mantêm os seus investimentos dentro de uma empresa em vez de no seu próprio nome.
Para a maioria dos internacionais com conta poupança, nada muda nas suas finanças do dia-a-dia. Mas para qualquer pessoa com uma carteira de investimentos considerável, isso poderia alterar a quantidade de impostos que você paga (e quando).
O que está mudando?
Os Países Baixos pretendem rever a Caixa 3, o imposto sobre as suas poupanças e investimentos, a partir de 2028. Segundo fontes oficiais, o novo sistema tributaria os seus ganhos reais em 36% por ano, mesmo sobre as ações que não tenha vendido.
Por que os impostos da Caixa 3 estão sendo revisados novamente?
Atualmente, a Caixa 3 tributa um retorno fixo e presumido, em vez do que você realmente ganhou.
O Hoge Raad (Supremo Tribunal Holandês) decidiu que isso era ilegal em 2021, pelo que a reforma da Caixa 3 irá tributar o seu retorno real, em 36% – com os primeiros 1.800 euros por pessoa não tributados todos os anos.
No entanto, enquanto os Países Baixos estão a passar a tributar mais pesadamente os investidores privados, a UE está a caminhar na direção oposta no que diz respeito aos investimentos detidos por empresas.
Neste momento, quando uma empresa obtém lucros a partir de ações que detém noutra empresa, paga imposto sobre esse rendimento. Se a proposta da UE for aprovada, esses lucros serão isentos de impostos.
Isso significa que se você mantiver seus investimentos dentro de seu próprio BV (sociedade anônima) e não em seu próprio nome, seus ganhos poderão acumular-se sem serem tributados dentro da empresa, em vez de serem tributados anualmente na Caixa 3.
O que essas mudanças potenciais significam para os poupadores?
Se você investir de forma privada, o novo imposto Caixa 3 atingiria 36% ao ano sobre seus ganhos a partir de 2028, mesmo em ações que você não vendeu. Você paga impostos sobre tudo que estiver acima do limite de isenção de impostos de € 59.357 por pessoa, de acordo com a Belastingdienst (Administração Tributária Holandesa).
No entanto, se a nova proposta da UE for aprovada, os investidores mais ricos poderão evitar totalmente esses impostos. Ao manter os seus investimentos através de uma empresa, a proposta da UE permitiria que os seus ganhos se acumulassem sem impostos, enquanto os aforradores comuns continuariam a pagar na íntegra.
Se dinheiro suficiente fosse transferido para as empresas para escapar aos impostos, o tesouro holandês poderia perder milhares de milhões, e o imposto sobre a riqueza afectaria mais duramente as pessoas menos capazes de o manipular.
Há um problema
Felizmente, ambos os planos ainda são propostas, não lei.
O plano da UE vem do Comissário Europeu Wopke Hoekstra, relata RTL Nieuws, e foi revelado pela primeira vez por De Telegraaf. As alterações fiscais da UE necessitam do acordo de todos os Estados-Membros, o que raramente acontece rapidamente.
Além disso, a actual reforma da Caixa 3 encontra-se num terreno igualmente instável. O Ministro das Finanças, Heinen, quer alterá-lo antes da votação do Eerste Kamer (Senado holandês) em 30 de junho de 2026.
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