Certifique-se de manter sua conta fiscal o mais baixa possível, usando a ampla gama de deduções disponíveis da melhor maneira possível. Agora que a hora da declaração de impostos chegou novamente, aqui está uma visão geral dos principais dedutíveis fiscais na Holanda e como eles funcionam.
Como funcionam as deduções fiscais?
Uma dedução fiscal é uma despesa que você pode subtrair de seu lucro tributável. Isso reduz a receita total sobre a qual o imposto é calculado, o que significa que você poderá pagar menos impostos.
As despesas que você pode incluir na sua declaração fiscal de 2025 devem ter sido feitas em 2025. Algumas despesas podem ser utilizadas em diferentes categorias de impostos, mas nunca podem ser deduzidas duas vezes.
Não é necessário apresentar faturas ou recibos juntamente com a declaração fiscal, mas deve guardá-los durante pelo menos cinco anos, pois poderão ser solicitados posteriormente. E se você perdeu uma dedução no passado, em muitos casos, ainda poderá corrigir sua declaração de imposto de renda por até cinco anos. E se tudo parecer muito confuso, peça ajuda a especialistas como TaxSavers! É para isso que eles existem.
1. Despesas médicas e de saúde
Os custos médicos são dedutíveis apenas sob condições estritas:
- Os pagamentos de risco próprio (eigen risico) estão excluídos
- As despesas devem ser pagas no ano fiscal correspondente
- Os custos totais devem exceder um limite relacionado com o seu rendimento e situação familiar. Peça mais informações ao seu consultor fiscal.
Você pode incluir despesas com seu parceiro fiscal, filhos menores de 27 anos e pais dependentes ou parentes que moram com você.
2. Doações de caridade
As doações para instituições de caridade registradas podem ser dedutíveis se:
- Você tem provas (extratos bancários ou confirmação por escrito)
- A instituição de caridade deve ser reconhecida como uma organização ANBI ou SBBI
- Você deve doar pelo menos 1% de sua renda (com um mínimo de cerca de € 60) para se qualificar
3. Custos de deslocamento
Os custos de deslocamento podem ser deduzidos de sua demonstração de resultados se:
- Sua distância de deslocamento só de ida excede 10 quilômetros
- Seu empregador não pagou suas despesas de viagem – você só pode deduzir o que não foi compensado
- Você pode fornecer comprovantes, como fatura da empresa de transporte público ou um contracheque
4. Propriedade de casa própria e juros hipotecários
Se você possui uma casa na Holanda:
- O valor de aluguel imputado (eigenwoningforfait) – um imposto sobre a propriedade de casa própria – é calculado automaticamente na sua declaração de imposto
- Os juros hipotecários geralmente também são pré-preenchidos pela administração fiscal
- Custos adicionais dedutíveis de financiamento (como custos de consultoria ou relacionados a cartórios) devem ser inseridos manualmente no sistema
5. Anuidades e poupanças complementares de reforma
Uma anuidade é um pagamento periódico no futuro e é constituída por meio de um seguro de anuidade, uma conta bancária de anuidade ou um investimento de anuidade. As contribuições podem ser dedutíveis sob algumas condições, incluindo:
- A anuidade foi contratada com uma instituição financeira credenciada
- A anuidade dá direito a pagamentos periódicos (fixos e regulares)
- O pagamento com base em uma condição de vida/morte pré-acordada
- Os pagamentos são determinados dentro do prazo ou a anuidade é convertida dentro do prazo
O Belastingdienst fornece uma ferramenta online para calcular o valor máximo da franquia
6. Pensão alimentícia para seu ex
A pensão alimentícia não é dedutível dos impostos, mas a pensão alimentícia para o seu ex é. O destinatário deve declarar a pensão alimentícia como rendimento tributável. Para rendimentos mais elevados (a partir de 76.817€), o benefício fiscal máximo desta dedução é de 37,48%. Você pode deduzir os seguintes pagamentos de pensão alimentícia conjugal:
- Pagamentos periódicos de pensão alimentícia
- Apoio conjugal de montante fixo, incluindo um montante fixo pago a uma seguradora por uma anuidade para seu ex-parceiro. (Isso não se aplica se o pagamento for feito enquanto vocês estiverem permanentemente separados ou morando juntos sem serem casados.)
- Pagamentos de aposentadoria ou pensão que continuam como manutenção do cônjuge
- Pagamentos relacionados com a liquidação de direitos de pensão, anuidades ou outras provisões de rendimento para as quais as contribuições eram anteriormente dedutíveis
- Benefícios de segurança social pagos ao seu ex-companheiro pela autoridade local e posteriormente recuperados de você
- Outras obrigações de manutenção, como pagamentos periódicos de compensação
- Parte do valor do aluguer imputado, se o seu ex-companheiro continuar a viver na casa do proprietário
7. Cuidados de fim de semana para dependentes com deficiência
Você pode ter direito a uma dedução se cuidar de uma pessoa com deficiência grave durante fins de semana ou feriados. Condições:
- O dependente tem 21 anos ou mais
- Eles geralmente ficam em uma instituição de cuidados de longa permanência
- Você cuida deles em casa ou em um endereço de férias
- Os custos não são reembolsados pelo seguro ou outra instituição
Você também pode deduzir:
- Os custos de recolha e entrega de carro – 0,23€ por quilómetro
- Custos extras devido à permanência da pessoa com deficiência grave em sua casa – 13€ por dia
Se cuidar de várias pessoas com deficiência, poderá deduzir os custos mencionados para cada pessoa separadamente.
Aproveite ao máximo suas deduções fiscais
A utilização de custos dedutíveis pode fazer uma diferença substancial na sua declaração fiscal holandesa, mas apenas se forem aplicados corretamente.
Se você quiser entender melhor quais deduções se aplicam à sua situação, os especialistas da TaxSavers terão prazer em cuidar de sua declaração de imposto do início ao fim e ajudar a manter sua fatura fiscal o mais baixa possível. Fique à vontade para entrar em contato.